4 étapes clés pour préparer ma retraite en bénéficiant d'un avantage fiscal lors de mes versements
Vous cherchez à réduire votre impôt sur le revenu ? Le Plan d'Epargne Retraite Individuel (PERIN) peut être une solution intéressante, en particulier si vous êtes fortement imposé. Ce dispositif a en effet pour objectif de vous permettre de vous constituer une retraite complémentaire tout en vous permettant de déduire les versements de vos revenus imposables (dans les limites et plafonds fixés par la réglementation en vigueur1). Découvrez comment profiter au maximum de ces avantages fiscaux. Et, à chaque étape, faites-vous accompagner par nos conseillers.
J'examine ma situation fiscale
Référez-vous à votre dernier avis d’imposition pour déterminer votre taux marginal d’imposition. Celui-ci dépend de vos revenus, mais aussi de votre situation familiale (célibataire, marié ou pacsé) et du nombre de personnes à votre charge. Plus votre tranche d’imposition est élevée, plus les économies d’impôts liées à votre PERIN1 seront significatives pour une même somme épargnée.
Je fais le point sur mon épargne retraite
Au fil des années, vous avez peut-être souscrit à différents dispositifs d'épargne retraite (contrats Madelin, Préfon ou PERP). Il se peut aussi que votre entreprise vous ait fait bénéficier d'une épargne retraite collective (PERE "article 83" ou PERCO). Si vous alimentez toujours ces contrats, ils devront être pris en compte dans votre stratégie d'épargne pour la retraite.
Je vérifie mon plafond de déductibilité
Ce plafond correspond au montant maximal de versements sur vos contrats retraite que vous pouvez déduire de vos revenus imposables. Il dépend de votre statut professionnel – salarié ou travailleur indépendant – et du montant de vos revenus. Vous pouvez le retrouver sur votre avis d'imposition, sous l'intitulé "Plafond épargne retraite".
Je détermine le montant optimal à verser sur mon PERIN
Une fois votre plafond de déductibilité connu, il ne vous reste plus qu'à adapter vos versements volontaires sur votre PERIN pour profiter d'une réduction d'impôts optimisée. Si vous alimentez plusieurs contrats retraite, pensez à ventiler vos versements sur ces différents contrats : le plafond de déductibilité d'épargne retraite est en effet une enveloppe globale qui prend en compte l'ensemble des dispositifs souscrits.
Le conseil de l'expert
On l'ignore souvent, mais le PERIN peut aussi être un outil de transmission patrimoniale en cas de décès avant le départ à la retraite. Si vous avez désigné votre conjoint comme bénéficiaire, l'épargne en compte à votre décès lui sera versée sans aucune fiscalité. Pour les autres bénéficiaires désignés, la fiscalité dépendra de votre âge au moment de votre décès. Une solution à ne pas négliger dans l'éventail des moyens de protection de vos proches ! Parlez-en à votre conseiller.
Questions/Réponses
Puis-je utiliser le plafond de déductibilité de mon conjoint pour cumuler nos avantages fiscaux ?
Si vous êtes marié(e) ou pacsé(e) et que vous faites une déclaration commune, vous pouvez demander à mutualiser vos plafonds de déduction en cochant simplement la case 6QR lors de votre déclaration de revenu. Ce choix est particulièrement intéressant si un seul des membres du couple dispose d'un contrat retraite : il pourra ainsi déduire des versements plus importants.
Je dispose de différents contrats retraite. Puis-je les rassembler sur mon PERIN?
La loi vous autorise en effet à transférer l'épargne accumulée sur les anciens contrats retraite (Madelin, Préfon ou PERP) vers votre PERIN, sans aucuns frais, si ces contrats ont plus de 10 ans. Si vous disposez d'une épargne retraite collective via votre entreprise, vous pouvez également la transférer vers votre PERIN, à condition toutefois que ce contrat ne soit plus alimenté.
Dois-je obligatoirement effectuer un versement tous les ans sur mon PERIN ?
Plus souple que les contrats retraite qui l'ont précédé, le PERIN vous permet d'alimenter votre épargne retraite à votre rythme, en toute liberté. Des versements programmés sont particulièrement adaptés à la préparation de votre retraite, mais vous pouvez les suspendre ou les modifier à tout moment. Si vous préférez, il est également possible d'alimenter votre contrat par des versements libres, quand vous le souhaitez.
Faites le point avec un conseiller expert
Nos conseillers sont à votre disposition pour vous aider dans la réalisation de tous vos projets.
Information non contractuelle à caractère publicitaire à jour au 07/03/2023.
1. En contrepartie, vos prestations seront soumises à l'impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux lors du dénouement à l'échéance du plan ou en cas de sortie anticipée pour l'acquisition de votre résidence principale. Vous pouvez également renoncer à la déduction fiscale de vos versements. Les prestations associées à ces versements non déduits auront un traitement fiscal spécifique à la sortie.
